Pressionado por novas regras contábeis e pelo aumento da inadimplência, o lucro do Banco do Brasil (BB) caiu no primeiro semestre. De janeiro a junho, a instituição financeira teve lucro líquido ajustado de R$ 11,2 bilhões, queda de 40,7% em relação ao mesmo período do ano passado, segundo balanço divulgado na noite desta quinta-feira (14) pela instituição.

No segundo trimestre, de abril a junho, o BB lucrou R$ 3,8 bilhões, recuo de 60% em relação ao mesmo período de 2024. Em nota, o BB informou que atravessa um momento de ajuste para expandir-se mais à frente.

“O ano de 2025 é de ajuste para aceleração do crescimento. Projetamos lucro entre R$ 21 e R$ 25 bilhões e seguimos com investimentos estruturantes para geração de riqueza aos nossos acionistas, oferecendo a melhor experiência e soluções mais adequadas aos nossos clientes. Isso passa pelo relacionamento pautado pela proximidade, pelo uso intensivo de tecnologia e capacitação permanente dos nossos funcionários”, destacou em comunicado a presidenta do BB, Tarciana Medeiros.

Caso o lucro de 2025 fique na projeção máxima de R$ 25 bilhões, o valor será inferior ao lucro recorde de R$ 37,9 bilhões obtido em 2024.

Em janeiro, entrou em vigor uma resolução do Conselho Monetário Nacional (CMN) que alterou a contabilidade das instituições financeiras e interferiu no resultado. Aprovadas em 2021, as novas regras só entraram em vigor neste ano.

A resolução muda o modelo de provisões (reservas financeiras para cobrir possíveis calotes) para perda esperada, feita com base em estimativas. Isso afetou a maneira como algumas despesas e receitas são reconhecidas.

Pelas novas regras, o reconhecimento das receitas de juros das operações consideradas estágio 3 (com atrasos acima de 90 dias) pelo regime de caixa fez com que o banco deixasse de reconhecer R$ 1 bilhão em receitas de crédito. O regime de caixa só permite o reconhecimento de receitas quando o dinheiro efetivamente entra no caixa da instituição financeira.

Inadimplência

O índice de inadimplência, que considera atrasos de mais de 90 dias, subiu para 4,21% no segundo trimestre, contra 3,86% no primeiro trimestre de 2024 e 3% no segundo trimestre do ano passado. O resultado é influenciado principalmente pelo agronegócio, segmento onde o banco lidera na concessão de crédito.

Revisão das projeções

Com a queda no lucro, o BB revisou as projeções para 2025. Os novos números são os seguintes:

• Crescimento da carteira de crédito: 3% a 6%, contra estimativa anterior de 5,5% a 9,5%;

• Margem financeira bruta: R$ 102 bilhões a R$ 105 bilhões; em maio, a projeção não tinha sido divulgada;

• Custo do crédito (perdas esperadas com inadimplência e outros riscos): R$ 53 bilhões a R$ 56 bilhões; em maio, a projeção não tinha sido divulgada;

• Lucro líquido ajustado: R$ 21 bilhões a R$ 25 bilhões; em maio, a projeção não tinha sido divulgada;

• Receitas com serviços: projeção mantida entre R$ 34,5 bilhões e R$ 36,5 bilhões;

• Despesas administrativas: projeção mantida entre R$ 38,5 bilhões e R$ 40 bilhões.

Crescimento do crédito

Apesar da queda do lucro, o BB emprestou mais no segundo trimestre. A carteira de crédito ampliada encerrou junho em R$ 1,3 trilhão, alta de 1,3% no trimestre e de 11,2% em 12 meses.

Na distribuição por segmentos de crédito, os resultados foram os seguintes:

• Pessoa Física: R$ 342,6 bilhões no fim de junho, alta de 2% no trimestre e 8% em um ano, com destaque para a nova modalidade de crédito consignado para CLT, destinado a trabalhadores da iniciativa privada.

• Pessoa Jurídica: R$ 468 bilhões, alta de 1,8% no trimestre e de 14,7% em um ano. Desse total, R$ 271 bilhões são para grandes empresas e R$ 75 bilhões para clientes do governo.

• Agronegócios: R$ 404,9 bilhões, alta 8% em um ano, com destaque para as linhas de custeio e investimento. Nos nove meses do Plano Safra 2024/2025, o Banco do Brasil desembolsou R$ 225,8 bilhões em crédito ao segmento e pretende emprestar R$ 230 bilhões para o Plano Safra 2025/2026.

• Carteira de Crédito Sustentável: R$ 396,5 bilhões, financiando atividades que geram impactos sociais e ambientais positivos, com alta de 10,6% em 12 meses.

Receitas e despesas

As receitas de prestação de serviços somaram R$ 8,8 bilhões no segundo trimestre. O valor representa alta de 4,7% em relação ao trimestre anterior, mas queda de 1% em relação a junho do ano passado.

As despesas administrativas totalizaram R$ 9,7 bilhões no segundo trimestre, alta de 1,9% em relação ao primeiro trimestre e de 4,7% na comparação com junho de 2024. O BB justificou a elevação com base na contratação de servidores aprovados no último concurso público e ao aumento de salários de 4,6% concedido em setembro do ano passado.

Dividendos

Por causa da queda dos lucros, o Banco do Brasil reduziu de 40% para 30% a parcela do lucro distribuída aos acionistas. Em julho, o Relatório Bimestral de Receitas e Despesas, documento que orienta a execução do Orçamento, reduziu a projeção de dividendos de estatais para 2025 de R$ 43,4 bilhões para R$ 41,9 bilhões. Na ocasião, o secretário do Tesouro Nacional, Rogério Ceron, afirmou que a queda se devia à diminuição de dividendos pagos pelo Banco do Brasil ao governo, maior acionista do banco.

A declaração do Imposto de Renda 2025 já está entrando na mira dos contribuintes brasileiros.

No ano passado, das 45,48 milhões de declarações enviadas, 1,47 milhão (3,2%) foram retidas na malha fina.

Entre os principais motivos estão despesas médicas não comprovadas (57,4%) e omissão de rendimentos (27,8%).

A advogada Giovana Naya, especialista em Direito Tributário, alerta para os erros mais comuns e orienta como evitá-los.

Despesas médicas e omissão de rendimentos lideram problemas

No topo da lista de retenções estão as despesas médicas não confirmadas ou não dedutíveis, responsáveis por 51,6% dos casos.

Segundo Naya, o problema ocorre quando os valores declarados não são comprovados por profissionais ou instituições de saúde. “É preciso guardar comprovantes por cinco anos e evitar incluir gastos como óculos ou medicamentos, que não são dedutíveis”, explica.

A omissão de rendimentos aparece em segundo lugar, com 27,8% dos casos. Isso acontece quando o contribuinte deixa de declarar ganhos eventuais, como trabalhos freelancer, ou rendimentos de dependentes.

“Mesmo valores baixos ou temporários devem ser informados”, reforça a advogada.

Divergências de informações e outros erros frequentes

Outros motivos de retenção incluem diferenças no Imposto Retido na Fonte (9,4%), deduções de incentivo (2,7%), rendimentos acumulados (1,6%) e imposto pago durante o ano (1,1%).

“Qualquer divergência entre os valores declarados e os dados das fontes pagadoras pode levar à retenção”, afirma Naya.

Além disso, muitos contribuintes esquecem de declarar recebimento de aluguel, que é uma renda tributável.

Gastos com educação também geram confusão, pois apenas despesas com ensino infantil, fundamental, médio, superior e profissional são dedutíveis.

Investimentos e patrimônio exigem atenção redobrada

Erros na declaração de investimentos são comuns. Confundir PGBL com VGBL, por exemplo, pode levar a problemas. Enquanto o PGBL permite deduzir 12% do valor no Imposto de Renda, o VGBL deve ser declarado na ficha de “Bens e Direitos”.

Quem opera na Bolsa de Valores precisa informar lucros e prejuízos. “Se as operações ultrapassarem R$ 20 mil, pode haver tributação”, diz Naya. Investimentos no exterior também devem ser declarados, com detalhes como o nome da instituição financeira e o valor em moeda estrangeira.

Mudanças na Lei das Offshore e ajustes no câmbio

A Lei das Offshore sofreu alterações em 2023, e agora os contribuintes devem optar entre os modelos de tributação “transparente” ou “opaco”.

Além disso, investimentos no exterior devem ser declarados pelo custo de aquisição, sem ajustes para mudanças na cotação do câmbio.

Aumento do patrimônio e ostentação nas redes sociais

A Receita Federal também identifica facilmente aumentos de patrimônio incompatíveis com os rendimentos declarados. “Se alguém declara R$ 1 milhão, mas compra um imóvel de R$ 3 milhões à vista, isso pode indicar omissão de renda”, explica Naya.

Por fim, a ostentação nas redes sociais pode chamar a atenção do Fisco. “Viagens internacionais, bens de luxo e gastos elevados que não batem com a declaração podem levar à fiscalização”, finaliza a advogada.

Se Liga Guia de declaração de Imposto de Renda

Todo começo de ano é o mesma coisa: passadas as festividades, a realidade bate na porta e as contas típicas da época começam a chegar na caixa de correio. Os principais acertos de contas são o IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana, recolhido pelas prefeituras) e o IPVA (Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores, do fisco estadual).

Além dos impostos, há também os gastos extras com material escolar, matrículas e afins. Se os mais precavidos guardaram a segunda parcela do 13º se preparando para esse momento, outra grande maioria vê o assunto com preocupação. E, para iniciar essa etapa com o bolso equilibrado, seguem algumas algumas dicas.

Em primeiro lugar, fuja dos empréstimos: os juros praticados pelos bancos nessa modalidade são bem mais altos do que os de atraso de impostos. O Santander, por exemplo, cobra uma taxa de 3,59% ao mês em simulação de empréstimo para R$ 960 em um ano de parcelas. Já a multa por dia de atraso do IPVA é de 0,33% mais juros de acordo com a Selic.

Mas se avaliar com cautela que uma ajuda de fora for realmente necessária, ponha na ponta do lápis sua programação de gastos mês a mês considerando múltiplos cenários. Empréstimo só será minimamente vantajoso se o Custo Efetivo Total (CET) do crédito for menor que os juros cobrados dos impostos. Geralmente, os créditos consignados praticam taxas mais razoáveis.

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Há, nos casos do IPVA e IPTU, a opção de parcelar o valor – em três e seis vezes, respectivamente. A partir desse ano, o imposto automotivo de São Paulo também poderá ser parcelado via cartão de crédito por meio de lojas físicas credenciadas. Para quem não conseguiu reservar dinheiro durante o ano passado para este fim, essas podem ser boas alternativas, apesar de o pagamento à vista garantir desconto de 3% na cota única. Então, para os próximos anos, fazer o pé de meia mensalmente pode ser mais vantajoso.

Atenção às datas

Os valores dos impostos já estão disponíveis para consulta desde dezembro do ano passado, e o calendário paulista de vencimentos do IPVA foi iniciado em 9 de janeiro. Cada Estado tem seu próprio calendário de pagamentos. No entanto, se você ainda não consultou o seu, se apresse. Para o IPVA 2019 de SP, verifique no portal da Secretaria da Fazenda com o número da placa e o Renavam. É preciso lembrar que a secretaria não envia mais avisos de vencimento aos proprietários.

Os boletos do IPTU 2019 começam a vencer no início de fevereiro e devem ser enviados pelas prefeituras municipais.

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Fonte: Afubesp